Study abroad tax deductible

Ein Auslandsstudium kann steuerlich abgesetzt werden, wenn bestimmte Voraussetzungen dafür erfüllt sind. Studierende können Studiengebühren, Unterkunftskosten, Reisekosten und Verpflegung geltend machen. Belege solltest du daher sorgfältig sammeln und in der Steuererklärung angeben. Beim Zweitstudium sind häufig sogar mehr Steuervorteile möglich.

Grundlagen der steuerlichen Absetzbarkeit

Die steuerliche Absetzbarkeit ermöglicht es, Kosten für ein Auslandsstudium in der Steuererklärung geltend zu machen. Zu den absetzbaren Ausgaben gehören unter anderem Studiengebühren, Unterkunftskosten und Reisekosten. Auch Verpflegungsmehraufwand und die Auslandskrankenversicherung können angesetzt werden. Das Finanzamt erkennt diese Kosten als Werbungskosten an, wenn sie durch Belege oder auf andere Weise nachgewiesen werden können.

Beim Absetzen der Kosten mindert sich dein zu versteuerndes Einkommen, was zu weniger Steuern führt. Das Finanzamt erstattet dir das Geld nicht direkt, sondern berechnet deine Steuerlast neu, so dass du weniger Steuern zahlen musst. 

Solltest du aktuell kein Einkommen haben, kannst du die entstandenen Verluste in späteren Jahren mit deinen Einkünften verrechnen. Auf diese Weise profitierst du auch rückwirkend von der steuerlichen Absetzbarkeit, sobald du als Arzt selbst verdienst. 

Welche Ausgaben können bei der Steuererklärung abgesetzt werden?

Bei einem Auslandsstudium können die unterschiedlichsten Kosten steuerlich geltend gemacht werden.

Hier ist eine Übersicht der wichtigsten absetzbaren Ausgaben:

• Tuition fees: Das Medizinstudium im Ausland ist in der Regel mit erheblichen Gebühren verbunden, die du an die Uni zahlen musst.
• Unterkunft: Miete und Nebenkosten für deine Wohnung oder WG während des Auslandssemesters beziehungsweise Auslandsstudiums.
• Reisekosten: Hin- und Rückflüge sowie Fahrten zu Prüfungen und Seminaren.
• Verpflegung und Lebenshaltungskosten: Der Verpflegungsmehraufwand während des Auslandsaufenthalts wird als Pauschale von der Steuer abgesetzt.
• Unterrichtsmaterialien: Bücher, Schreibmaterial und technische Geräte wie Laptops können Studenten sowohl im Inland als auch bei einem Auslandssemester oder einem Studium im Ausland von der Steuer absetzen.
• Auslandskrankenversicherung: Während deiner Studienzeit im Ausland benötigst du selbstverständlich einen angemessenen Versicherungsschutz.
• Sprachkurse und Vorbereitungstests: Gebühren für den TOEFL Test und ähnliche Prüfungen.
• Studienkredit: Nimmst du für dein Auslandssemester oder ein Auslandsstudium einen Kredit auf, so besteht auch für diesen steuerliche Absetzbarkeit.

Solltest du während deines Auslandsstudiums kein eigene Einkommen haben, können die abgesetzten Kosten später bei deinem ersten Job in Deutschland geltend gemacht werden. So profitierst du auch rückwirkend von der steuerlichen Absetzbarkeit und sparst langfristig Geld. Ein Steuerberater kann dir helfen, alle Möglichkeiten optimal zu nutzen.

Der wichtige Unterschied zwischen Erstausbildung und Zweitstudium

Dein Medizinstudium gilt als Erstausbildung, wenn du zuvor noch kein anderes Studium oder eine Ausbildung absolviert hast. Sogenannte Werbungskosten können hier nicht steuerlich abgesetzt werden. Du kannst Kosten wie Studiengebühren, Unterkunft oder Verpflegung aber als Sonderausgaben absetzen. Dies muss allerdings im selben Jahr erfolgen und beschränkt sich auf maximal 6.000 Euro pro Jahr.

Bei einem Zweitstudium, wie einem Masterstudium oder einer Fortbildung, ist es anders. Hier können alle entstandenen Kosten als Werbungskosten abgesetzt werden. Dazu zählen Kosten für ein Auslandssemester, Studienkredite und notwendige Studienmaterialien. 

Auch die Unterkunft und Verpflegung während eines Auslandsaufenthalts können steuerlich geltend gemacht werden. Das Finanzamt erkennt diese Ausgaben an, wenn entsprechende Belege vorliegen.

Dies bietet dir erhebliche steuerliche Vorteile und kann deine finanzielle Belastung deutlich mindern. Hast du bereits eine Ausbildung, solltest du daher unbedingt darauf achten, dein Medizinstudium korrekt von der Steuer abzusetzen und dir sämtliche Vorteile zu sichern.

Zählt das Medizinstudium nach dem ersten Staatsexamen als Zweitstudium?

Leider kannst du keine Werbungskosten absetzen, wenn Medizin dein Erststudium ist. Stattdessen musst du deine Kosten als Sonderausgaben beim Finanzamt geltend machen. 

Während ein Masterstudium immer als Zweitstudium gewertet wird, da ja bereits der Bachelorabschluss vorhanden ist, ist dies auch in der fortgeschrittenen Phase des Medizinstudiums wie beispielsweise dem Praktischen Jahr (PJ) nicht der Fall. Das hängt damit zusammen, dass der einzige angestrebte Abschluss das Staatsexamen ist und es nie das Ziel ist, nur einen ersten Teil des Medizinstudiums zu absolvieren.

Besondere Regelungen für Auslandssemester oder ein Studium im Ausland

Ein Auslandssemester oder Studium im Ausland kann spannende Erfahrungen bieten und ist zum Teil die einzige Möglichkeit, überhaupt einen Studienplatz für Medizin zu erhalten. 

Damit der Auslandsaufenthalt und Kosten für die Universität von der Steuer abgesetzt werden können, ist es wichtig, dass es sich um ein Studium handelt, dessen Abschluss in Deutschland ohne Probleme anerkannt wird. 

Das Finanzamt prüft zudem nach, ob die geplanten Studienleistungen wirklich erbracht werden.

Häufige Fragen zur Absetzbarkeit der Kosten für den Studiengang Medizin im Ausland

Was passiert bei einem Abbruch des Studiums?

Bei Abbruch des Studiums enden auch Auslandssemester oder ein Auslandspraktikum natürlich automatisch. Bereits angefallene Kosten bleiben aber in der Regel absetzbar. Für die genauen Details empfiehlt es sich, einen Steuerberater hinzuzuziehen. Dieser kann dir alles erklären, was du nach einem Abbruch der Ausbildung im Hinblick auf die Steuer beachten musst.

Stipendium und BAföG: Was muss verrechnet werden?

Erhältst du während deinem Auslandsaufenthalt BAföG, so musst du dieses mit den dir entstandenen Kosten verrechnen und kannst somit insgesamt weniger absetzen. Ein Scholarship muss dagegen nicht verrechnet werden.

Können Eltern die finanzielle Unterstützung für ihre Kinder von der Steuer absetzen?

Parents can deduct financial support for their children's study or training endeavours from their taxes. In the case of medical studies, your parents must prove that you are enrolled at a university and are studying in accordance with the valid study regulations. This also applies during a semester abroad.

Take advantage of the opportunities and claim your costs against tax

You have many options for claiming the costs of your studies or semester abroad against tax. The student unions also regularly publish interesting articles on this subject. Make sure you are well informed about your tax advantages during a semester or study abroad. 

Important note:
Even if we give you some tips and advice on how you can deduct your study abroad from your taxes, we recommend that you always use the services of a tax advisor. This article does not constitute legal or tax advice and we accept no liability for the statements made.